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企业合规管理制度探究

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摘要:在现代企业制度中,合规管理是促进企业内部控制工作顺利进行的基础。近些年来,我国各大企业加快了改革的步伐,做好合规管理工作是提高企业发展能力,让企业更好地面对市场风险的现实需求。基于此,文章阐述了合规管理及合规文化的内涵,分析了企业构建合规管理制度中存在的三个问题,并针对问题提出构建合规管理制度的?#34892;?#26041;法,以供相关企业借鉴。
【关键词】
  • 企业 合规管理 管理制度

在经营管理中,我国企业面临很多危机与风险,为了保证企业中各项决策、管理行为?#21152;?#30456;关规定相符,企业需要构建相应的制度流程来规避风险,这也称之为合规管理。但结合实?#26159;?#20917;来讲,我国各大企业在构建合规管理制度时还或多或少地存在一些不足,而如何制定?#34892;?#30340;合规管理制度是我国各大企业探讨的重点。因此,文章分析了现代企业构建合规管理制度中出现的问题,并提出构建合规管理制度的?#34892;?#26041;法。

一、合规管理及合规文化内涵

所谓的合规管理指的是企业在构建合规管理机制中,制定各项合规管理制度,打造企业合规文化,避免出现合规风险行为。其中所谓的“规”指的是法律法规、规章和规范性文件、监管规定、企业内部规范性文件、企业道德准则等。在企业合规管理中需要以体?#31561;?#21512;为主,促进实现全方面?#34892;?#34701;合各大管理体系,如:内部审计、贯标?#29616;ぁ?#39118;险管理等。从规章制度入手,健全规章制度结构体系,优化和整合管理流程,充分发挥规章制度综合性管理作用,以此来覆盖企业经营管理各大?#26041;?#19982;领域。合规文化在企业文化中扮演着重要角色,也是合规管理重要的一方面,构建良好、和谐的合规文化,就要使合规管理部门独立履行职责,防止其承担的责任出现利益矛盾。

二、企业构建合规管理制度中的问题

(一)缺乏完善的合规管理框架

在企业合规管理制度构建中还存在着制度不健全、执行力?#36824;?#31561;方面的不足。虽然企业逐渐提高了审计监察与防控法律风险水平,但对合规风险的研究尚?#20063;?#36275;。同时企业合规管理人员缺乏专业性,导致企业难以?#34892;?#25490;查合规风险点,导致并未充分发挥合规风险预警机制作用,在企业中存在着岗位职责混?#19994;?#24773;况。

(二)缺乏合规管理资源

在人员配置中,企业缺乏一支专业的、现代化的合规管理队伍。尤其是企业二、三级子公司员工,盲目地进行合规工作,一味地效仿总公司合规管理方法。在物力方面中,企业也缺乏大力?#24230;?#21512;规管理工作,尤其是合规管理系统缺乏完善性,缺乏共享企业资源?#25945;ǎ?#20174;而阻碍了企业合规管理工作的顺利进行,造成并未及时?#34892;?#26356;新合规管理工作。

(三)缺少专业的合规部门

由于企业领导对合规管理重视程度?#36824;唬?#23548;致现如今的合规管理处于边缘化位置。间接造成了企业合规管理部门人员提出的防控风险建设工作,大都流于?#38382;劍?#24182;没有经常检查合规管理制度执行情况。同?#20445;?#24456;多企业的绩效考核中并未牵涉到合规工作的考核,合规风险报告也只是将违法规定的项目找出来,对违规行为的处理相对草率,同时很多部门缺乏重视合规工作,并没有积极配合合规工作的进行,这就为进行企业合规管理工作带来了诸多阻碍。

三、企业构建合规管理制度的?#34892;?#26041;法

(一)培育合规企业文化,做好员工合规培训工作

新时代的今天,唯有将合规文化转变成为企业员工共同的思想,进行企业员工行为的规划,才可以顺利进行企业合规管理工作。要想更好地建设企业合规文化,需要做好如?#24405;?#28857;:1.规划好企业领导行为,发挥好榜样作用。2.做好员工培训工作。根据企业合规管理实?#26159;?#20917;,对于企业合规风险点,需要定期或者?#27426;?#26399;培训企业员工,加强企业员工对于合规管理制度的认识,以顺利进行合规工作夯实基础。3.打造企业统一口号,借助标语?#38382;劍?#23637;现企业合规管理的理念、效果以及价值。4.企业还需要及时收集和汇总政府与监理部门有关于企业内部合规?#24405;?#22788;理结果,利用现代化新型途径,在员工档案中完善诚信合规信息。并组织人力资源部门、安全生产部门及审计部门等进行合规评价,并发挥评价结果作用,与企业职务任免、升职加?#20581;?#32489;效考核等相联系,形成完善、?#34892;?#30340;激励机制,使企业所有员工行为合规,促进企业稳步向前发展。

(二)完善企业合规风险评估系统,准确辨识企业发展中的风险

1.为了使企业合规管理机制能顺利进行,需要企业合规人员辨识好业务链中的风险,探索?#34892;?#30340;方式来规避风险,并在探索中制定完善、合理的风险防范体系,做好岗位合规检查报告。2.需要对合规管理制度进行全面梳理,从根本上规避腐败现象。3.当前合规监管环境越发严格化,多边银行对我国企业高度重视,并多次发起我国企业的反腐败调查研究。在我国企业受到多边银行合规调查后,需要采取积极、主动的应对措施。在制裁调查启动后,世行通常会发送通知函到被接受调查的企业中,并逐一列举手中掌握的证据。这时候,企业需要及时进行内部调查,弄明白实?#26159;?#20917;,并?#30422;?#20102;解合规规则的专业律师来帮助调查。如果企业违规情况并不是很?#29616;兀?#24182;已经及时改正,并表示愿意接受世行监督进行合规建设,就会与银行达成和解。从这一点上可见,企业需要健全完善的合规管理体系,便于与银行达成和解并获取免除处罚的条件。

(三)建立健全合规管理制度,打造独立的合规部门

对于业务复杂多样、组织结构繁杂的企业来?#25285;?#26500;建完善的合规管理制度是应对内部外环境变化强有力对策。1.要打造专门的合规管理部门,在确保顺利进行企业合规工作的同?#20445;?#20225;业也需要利用直线式管理方式来开展企业管理。2.要?#33539;?#20225;业各大部门需要承担的责?#21361;?#23558;具体权责落实到相应部门中,避免出现权责不清的情况。3.要健全合规管理制度,构建包括评估、登记以及监督等融为一体的合规管理制度,以充分发挥制度效应。

(四)完善企业合规动态管理体系,做好合规问责机制工作

随着我国企业内部环境与外部环境的变化,要想深入进行企业合规管理工作,需要完善的合规管理体系,根据企业发展现状,辨识好企业发展中的合规风险点。1.企业应经常开展合规风险评估工作,结合业务具体情况,做好评估记?#21152;?#25972;改工作。2.对于企业中的违规行为,及时进行惩罚,以?#26377;?#23588;。3.做好合规问责机制探索工作,提高追责效果。4.制定完善的奖惩机制,及时奖励工作突出的合规管理人员,以使其日后更加努力地工作。

(五)开展权力清单机制,避免出现权责不清现象

在企业明确各大岗位职能后,以排列清单的方式来规范各种权力,以制度来控制好权力。这样就可以避免企业职位交叉、“萝卜坑”、权责不明等情况,保证顺利进行企业工作。在推行企业权力清单制度中,企业需要认清自身发展?#38382;疲?#26500;建合规管理制度,以规避好各大风险。

(六)消除企业合规认识误区,加强全体员工合规意识

现如今,企业员工甚至领?#32423;?#23545;合规存在认识不足,对合规管理认识存在片面性,认为合规管理与风险管理相同,是企业法务部门需要进行的事情,与其他部门毫无关系,合规管理制度只是制定一项制度而已。对于这些认识上的误区,企业需要提高全员合规的意识,认识到学习合规管理的意义与内容,消除思想上的误区。唯有统一了合规管理思想,提高了思想认识,才可以顺利进行合规管理。同?#20445;?#21512;规管理需要达到企业高层高度重视,由企业负责人牵头负责打造合规建设小组,负责合规建设指导工作。除了合规部门积极参与合规管理制度的构建,企业各大部门也需要积极参与,在设置部门与人员中,需遵循监管客观性、业务独立性原则。

四、结语

综上所述,企业需要积极倡导合规管理的理念,鼓励员工参与构建合规管理制度,形成科学的、责任落实的合规管理结构体系,确保可以全方面防控风险,使企业的经营管理决策活动合规,培育新时代的企业合规文化,提高企业管理能力,助力企业能够在竞争激?#19994;?#24066;场环境中脱颖而出,并成为行业的佼佼者,进而获取更多的经济效益与社会效益。

参考文献:

[1]卢峰.企业如何建立合规管理制度[J].国际工程与劳务,2018(02).

[2]刘春宝.企业加强合规管理研究[J].价值工程,2018(24).

[3]刘伊雯.国有企业合规管理策略[J].企业改革与管理,2015(06).

作者:冯田迅 单位:中国港湾工程有限责任公司

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